Mtro. Miguel Ángel Vargas China

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Socio en Fintaxis Asesores
Efectos fiscales de los anticipos de clientes
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Efectos fiscales de los anticipos de clientes

Una de las operaciones frecuentes que sin lugar a dudas se llevan a cabo en la gran mayoría de contribuyentes en el país es precisamente la recepción de cantidades determinadas de dinero por concepto de “Anticipos” a cuenta de los productos que comercializan o los servicios que prestan dichos contribuyentes.
Prestamos Inter-compañías como Actividad vulnerable en términos de la LFPIORPI
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Prestamos Inter-compañías como Actividad vulnerable en términos de la LFPIORPI

El pasado 18 de enero 2021 la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) mediante publicación en la sección de preguntas frecuentes y criterios del portal de internet actualizó el criterio respecto a las operaciones de préstamos celebradas entre compañías de un mismo grupo empresarial y el tratamiento de dichas operaciones para efectos de las disposiciones y propiamente de las obligaciones contenidas en la ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI)