Medidas provisionales de la UIF respecto las cuentas bancarias
Lic. MI Fernando Rafael Ramos Gallardo El alcance de esa adición significa que pueden privar del manejo de sus cuentas bancarias y sus ahorros a los gobernados
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Prevención de lavado de dinero (PLD)
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En esta sección usted podrá encontrar la información necesaria para el un mejor cumplimiento de las disposiciones de La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) y su regulación secundaria.
Incluimos artículos tanto con un enfoque en el aspecto de auditoría, como fiscal o de empresa.
La corrupción delito precedente al lavado de activos
CPC PCFI PCPLD MI Elizabeth Quezada Solorza La selección de este tema se realizó por considerarlo de gran importancia, de actualidad, ser recurrente, y no sólo en este país, sino a nivel mundial afectando el entorno social, económico y fiscal, asociado a conceptos como: impunidad, indignación, ausencia de civismo, desigualdad, irregularidad, imprevisibilidad, fenómeno disruptivo, abuso, detrimento del derecho, ausencia de credibilidad institucional y desapego, entre otras más; adicionalmente los efectos que causa son: económicos, fiscales y de ausencia de confianza en los organismos gubernamentales, actitudes que reducen la legalidad de las instituciones y de los funcionarios que las manejan.
De Actividades Vulnerables y obligaciones de quienes las realicen
CPC MBA Jazmín Ariadna Solano Alanis En México en el año 2013 entró en vigor la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, conocida como LFPIORPI la cual menciona ciertas actividades consideradas como vulnerables y las obligaciones con las que deben de cumplir las empresas que las tengan.
Enajenación de inmuebles a través de fideicomisos ¿actividad vulnerable?
Lic. Rodolfo Núñez Romero ¿Se puede considerar como Actividad Vulnerable a la enajenación de bienes inmuebles que se realizan a través de Fideicomisos? ¿Le son aplicables las obligaciones de la LFPIORPI y su legislación secundaria a quienes utilizan esta figura jurídica?
Aproximaciones a la tributación de las Criptomonedas en México
CPC César Gámez Rodríguez A manera de introducción sobre el tema en cuestión, conviene señalar que los criptoactivos, y en particular las criptomonedas, han tenido una creciente importancia en la economía mundial, lo que ha provocado un proceso de creación imparable, así como un incremento en las transacciones que se realizan con las mismas.
¿Quién falta por ayudar en la lucha contra el lavado de dinero?
CPC Oscar Rodrigo Palacios Rodríguez “Hagamos un recuento de los daños” -dice un dicho-, no con un enfoque de afectaciones a todos los participantes en la lucha contra el lavado de dinero y financiamiento al terrorismo” en México, pero sí en retrospectiva respecto a los avances logrados en México y respecto a quiénes fueron los actores que aportaron su granito de arena.
Prevención lavado del dinero (activos) y el financiamiento al terrorismo
LCP Arianna Padilla, CP Dolores López Moreno, Mtra. Imelda Franco Venegas, Dr. Jorge Eduardo Gómez y Lic. Carlos Yorba El lavado de activos o dinero y la financiación del terrorismo no es un problema nuevo y tiene alcance global, pues tienen conexión con otros delitos y al mismo tiempo ha logrado impactar el comercio internacional, la economía y el sistema bancario en muchos países del mundo y México no es la excepción.
Reforma laboral: aspectos a considerar en su implementación
LCP Francisco Rubén Ayala Rojas La Reforma Laboral (en adelante “Reforma”) trae consigo que las personas morales y físicas, deban revisar y evaluar sus procesos, actividades, contratos, aspectos corporativos y en algunos casos, hasta su modelo de operación, respecto de las siguientes operaciones:
a. Subcontratación con terceros (Outsourcing).
b. Subcontratación entre empresas de grupo (Insourcing).
c. Contratos de servicios con terceros.
La hermenéutica jurídica de los actos para efecto del ISR
CPC MI Juan Gabriel Muñoz López En mi paso por la vida, he descubierto pequeñas o grandes satisfacciones derivadas de mi labor como conferencista en materia de tributación. Algunas de ellas muy enriquecedoras, otras aleccionadoras, las cuales, al final del camino, han permitido una contribución en lo personal y profesional para beneplácito de todos aquellos que han aceptado con agrado mi interpretación y argumentación de las normas fiscales de este país. De ello, manifiesto mi total gratitud por su valiosa confianza.
Prestamos Inter-compañías como Actividad vulnerable en términos de la LFPIORPI
Mtro. Miguel Ángel Vargas China El pasado 18 de enero 2021 la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) mediante publicación en la sección de preguntas frecuentes y criterios del portal de internet actualizó el criterio respecto a las operaciones de préstamos celebradas entre compañías de un mismo grupo empresarial y el tratamiento de dichas operaciones para efectos de las disposiciones y propiamente de las obligaciones contenidas en la ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI)
