La corrupción delito precedente al lavado de activos

La corrupción delito precedente al lavado de activos

La selección de este tema se realizó por considerarlo de gran importancia, de actualidad, ser recurrente, y no sólo en este país, sino a nivel mundial afectando el entorno social, económico y fiscal, asociado a conceptos como: impunidad, indignación, ausencia de civismo, desigualdad, irregularidad, imprevisibilidad, fenómeno disruptivo, abuso, detrimento del derecho, ausencia de credibilidad institucional y desapego, entre otras más; adicionalmente los efectos que causa son: económicos, fiscales y de ausencia de confianza en los organismos gubernamentales, actitudes que reducen la legalidad de las instituciones y de los funcionarios que las manejan.
Prevención lavado del dinero (activos) y el financiamiento al terrorismo

Prevención lavado del dinero (activos) y el financiamiento al terrorismo

El lavado de activos o dinero y la financiación del terrorismo no es un problema nuevo y tiene alcance global, pues tienen conexión con otros delitos y al mismo tiempo ha logrado impactar el comercio internacional, la economía y el sistema bancario en muchos países del mundo y México no es la excepción.
Reforma laboral aspectos a considerar en su implementación

Reforma laboral: aspectos a considerar en su implementación

La Reforma Laboral (en adelante “Reforma”) trae consigo que las personas morales y físicas, deban revisar y evaluar sus procesos, actividades, contratos, aspectos corporativos y en algunos casos, hasta su modelo de operación, respecto de las siguientes operaciones: a. Subcontratación con terceros (Outsourcing). b. Subcontratación entre empresas de grupo (Insourcing). c. Contratos de servicios con terceros.
La hermenéutica jurídica de los actos para efecto del ISR

La hermenéutica jurídica de los actos para efecto del ISR

En mi paso por la vida, he descubierto pequeñas o grandes satisfacciones derivadas de mi labor como conferencista en materia de tributación. Algunas de ellas muy enriquecedoras, otras aleccionadoras, las cuales, al final del camino, han permitido una contribución en lo personal y profesional para beneplácito de todos aquellos que han aceptado con agrado mi interpretación y argumentación de las normas fiscales de este país. De ello, manifiesto mi total gratitud por su valiosa confianza.
Prestamos Inter-compañías como Actividad vulnerable en términos de la LFPIORPI

Prestamos Inter-compañías como Actividad vulnerable en términos de la LFPIORPI

El pasado 18 de enero 2021 la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) mediante publicación en la sección de preguntas frecuentes y criterios del portal de internet actualizó el criterio respecto a las operaciones de préstamos celebradas entre compañías de un mismo grupo empresarial y el tratamiento de dichas operaciones para efectos de las disposiciones y propiamente de las obligaciones contenidas en la ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI)